Ос.сл.:пр.дан.обр.расч.пос.из.бал.ед.в рез.об.эфф.

Использование

Если расходы на сотрудника содержатся в более чем одной балансовой единице, что является следствием изменений в периоде расчета, финансовые проводки (выплаты, кредиторские задолженности) приписываются балансовой единице, на которую сотрудник работал в последний день периода расчета (будем говорить о ней как о балансовой единице выплат). Это отражается на сальдо соответствующих счетов разделения документов и/или счетов разницы перерасчета.

Если балансовая единица выплат изменяется в результате эффекта обратного расчета, финансовые проводки на исходную балансовую единицу отменяются и переадресуются на новую балансовую единицу. Отменяются и исходные проводки окладов на счет сотрудника Зарплаты и оклады к уплате. Однако, сальдо остается на счете, так как расчетная выплата уже была выполнена в исходный период и не будет изменена.

Проводка выплаты оклада на новую балансовую единицу выплат, в период обратного расчета, также влияет на сальдо соответствующего счета, так как инициированы выплаты лишь тех переводов, которые затрагивают текущий период.

Следующий пример иллюстрирует вышеуказанные сведения. Для того, чтобы упростить пример, подразумевается, что про обратном расчете была изменена балансовая единица на весь январь.

 

Рисунок показывает, как перевод для балансовой единицы 0001 , осуществленный в январе, в феврале отменяется. В соответствии с имеющейся информацией, должен быть выполнен перевод для балансовой единицы 0003 , и проведен соответствующим образом. Данная ликвидация вытекает из требования к уплате сотруднику суммы в 5 000,00 долл. из балансовой единицы 0001, возникшего в результате ошибочной выплаты оклада . Новый аналитический прогон приводит к востребованию той же суммы из балансовой единицы сотрудника 0003 (январский оклад), так как банковский перевод за январь не был осуществлен в феврале.

Перерасчет требований и сумм к выплате приводит к появлению требования к балансовой единице 0001 об уплате 5 000,00 долл. балансовой единице 0003. Необходимо явным образом удалить балансы счетов Зарплаты и оклады к выплате, которые и представляют собой эти требования.

Если изменится и оклад, сальдо также могут появиться на счетах разницы перерасчета, что должно быть явно ликвидировано. Если расходы результировали в нескольких балансовых единицах месяца, для которого был выполнен обратный расчет, то подобным образом располагаются и балансы на соответствующих счетах для разделения документов.