Вычисление отклонений

Использование

Отклонения на момент закрытия периода учета в компоненте Контроллинг (CO) могут происходить в следующих случаях:

Вычисление отклонений позволяет проанализировать причины этих и других ситуаций.

Вычисление отклонений основано на согласованном планировании внутренних работ между местами возникновения затрат и хозяйственными процессами и затрат на эти работы. Отклонения - это разница между фактическими затратами и плановыми или нормативными затратами. Для МВЗ, видов работ или хозяйственных процессов они подразделяются на постоянные и переменные доли. Где это возможно, они классифицируются по видам затрат.

При вычислении отклонений МВЗ подразделяются на МВЗ с присвоенными видами работ (такие как производственные МВЗ) и МВЗ без присвоенных видов работ (такие как административные МВЗ). Фактические затраты проводятся как независящие от видов работ. Чтобы создать ссылку на виды работ, фактические затраты и независящие от видов работ плановые или нормативные затраты распределяются по видам работ МВЗ. Это помогает проведению анализа причин отклонений по МВЗ по отдельным видам работ. Вычисления отклонений сравнивают данные детального планирования на уровне вида работ с соответствующими фактическими затратами.

Для сравнения плановых и фактических затрат необходимо определить фактические работы, выполненные на МВЗ или в ходе хозяйственного процесса и сравнить их с запланированными. Таким образом, вычисление отклонений выполняется на базе нормативных затрат.

Вычисление отклонений является инструментом анализа, с помощью которого можно рассчитать разницу между нормативными затратами и распределенными фактическими затратами, а также между нормативными затратами и фактическими затратами, разделенными по каждому МВЗ, виду работ или хозяйственному процессу. Вычисление отклонений позволяет вам вывести для просмотра расхождения в отобранных категориях отклонений, тем самым облегчая определение их причин.

Отклонения по МВЗ или хозяйственному процессу могут возникнуть в следующих случаях:

Сторона запуска и выпуска

Эти причины могут возникать по отдельности или в совокупности, т. е. отклонения могут одновременно возникать и на стороне запуска, и на стороне выпуска МВЗ (см. раздел Категории отклонений).

 

Причины отклонений

Возможности

Вычисление отклонений - одна из функций, выполняемых при закрытии периода. Вычисление отклонений использует все значения, являющиеся результатом всех сделок в компонентах Учет затрат по МВЗ (CO-OM-CCA) и Учет затрат по процессам (CO-OM-ABC).

Система R/3 выполняет следующие действия:

Для особых периодов вычисление отклонений проводится кумулятивно.

Отклонения внутри компонентов Учет затрат по МВЗ или Учет затрат по процессам не могут быть перерассчитаны далее. МВЗ или хозяйственный процесс могут быть сбалансированы только с помощью определения фактического тарифа или посредством перерасчета по компоненту Учет результатов (CO-PA).

Система R/3 рассчитывает различные категории отклонений в кумулятивной форме. Это означает, что итог отдельных отклонений равен итогу сальдо по МВЗ или хозяйственному процессу.

Для анализа вычисления отклонения могут быть использованы следующие инструменты отчетности. Они позволяют вам вывести для просмотра соответствующие данные, разделенные на постоянные и переменные доли, или как итоги:

Кроме того, система R/3 также выводит для просмотра:

Для просмотра результатов в различных форматах используются функции Пояснение разделения, ПояснениеНорматЗатрат и Пояснение отклонения .

Можно вывести для просмотра обзор различных категорий отклонений в иерархической структуре. Для этого выберите функцию Категории отклонений. Для получения разъяснений можно двигаться от структуры к категориям отклонений и диалоговой справочной системе. Список результатов содержит отклонения и формулы, используемые для вычисления различных категорий отклонений.

Представление списка результатов изменяется с помощью функций суммирования и сортировки.

Вы также можете выбрать объекты для вывода по ним подробных данных и выполнить пошаговый прогон вычислений отклонений, чтобы по мере обработки видеть информацию по каждому шагу.