Закрытие периода: сфера применения

Возможности использования

Закрытие периода в Контроллинге косвенных затрат является частью работы, которая выполняется в конце периода во всей организации.

Задачи, необходимые в конце периода, и последовательность, в которой их следует обрабатывать, зависят от того, какими функциями системы SAP R/3 и какими методами учета пользуется организация. Эта тема описывает основную структуру закрытия периода. Объяснения подразумевают, что используется весь доступный спектр функций.

Предпосылки

Перед тем, как можно будет закрыть период в Контроллинге косвенных затрат, данные, которые стекаются в Контроллинг косвенных затрат из других компонентов, должны быть полными. В особенности следует выполнить все проводки в Финансах, релевантные Учету затрат. Это, например, означает, что расчет зарплаты должен иметь место в компоненте РМ. В Обработке данных сбыта (SD) должны быть созданы и отправлены в Финансы все счета-фактуры. На закрываемый период рекомендуется блокировать от проводок все счета кредиторов и дебиторов. Блокировка всех счетов не допускается, так как закрытие периода в Контроллинге косвенных затрат иногда требует выполнения проводок в Финансах.

Ход выполнения

Исходная точка: все первичные затраты и выручка из других компонентов проведены по Контроллингу косвенных затрат. Если в качестве основы перерасчетов служат статистические показатели, рекомендуется сначала обновить показатели. Это можно, например, сделать через перенос из Информационной системы логистики (ИСЛ).

После этого переносы затрат используются для коррекции значений, неправильных или проведенных по расчетным МВЗ в целях упрощения. Затем согласно своему источнику распределяются первичные затраты. Теперь первичные затраты можно использовать, как основу для разграничения затрат с альтернативной оценкой и дополнительных затрат.

Затем происходят вторичные перерасчеты. С помощью соответствующего метода перерасчета или расчета, затраты перерассчитываются между бизнес-объектами Контроллинга косвенных затрат и бизнес-объектами Контроллинга затрат на продукт (CO-PC).

Когда, все затраты, наконец, будут присвоены МВЗ, используйте разделение для присвоения МВЗ видов работ. Это основа вычисления тарифов видов работ на основе фактических затрат. С помощью фактических тарифов можно выполнить последующий перерасчет работ, произведенных МВЗ. После разделения можно проанализировать отклонения фактических затрат от нормативных. Эти отклонения ведут к недопокрытию и перепокрытию затрат по МВЗ. Отклонения производственных МВЗ и затрат сбытовых и административных МВЗ переносятся в Учет результатов (CO-PA). В CO-PA косвенные затраты могут быть присвоены любому уровню схемы маржинальной прибыли. Это заключительный шаг в учете фактических затрат. Теперь следует блокировать период от всех проводок.

Если между Контроллингом и Финансами существует условие согласования, соответствующие перерасчеты выполняются в FI вместе с проводкой-согласованием FI-CO.

Затем системой в логической последовательности составляется список задач закрытия периода:

Перенос статистических показателей из информационной системы логистики (ИСЛ);

Периодический перенос затрат из расчетных МВЗ

Распределение (первичных затрат),

Разграничение калькуляционных затрат

Косвенный внутрипроизводственный перерасчет работ

Перерасчет затрат по процессам

Учет с помощью надбавок

Расчет дополнительных заказов и проектов

Раскладка первичных и вторичных затрат

Балансово-эффективный расчет заказов по основному капиталу, запасу материала и счету наличия

Присвоение фактических затрат видам работ с помощью разделения

Расчет тарифов для работ МВЗ или хозяйственного процесса на основе фактических затрат.

Вычисление и анализ отклонений между нормативными и фактическими затратами

Раскладка по учету результатов недо- или перепокрытия затрат по МВЗ или хозяйственных процессов.

Блокирование периода для всех учетных операций.

Создание проводок-согласований FI-CO в Финансах

Последующие затраты могут быть учтены путем повторения обработки данного периода.