Краткосрочное планирование на предприятии

Планирование по МВЗ представляет собой часть краткосрочного планирования на предприятии. Под краткосрочным планированием подразумевается горизонт планирования продолжительностью в финансовый год. При краткосрочном планировании концерна обычно создаются следующие частичные планы:

Процесс планирования объединяет индивидуальные планы подразделений в интегрированный сетевой график.

На следующей схеме продемонстрировано, как связаны отдельные области планирования.

 

План сбыта

Отправной точкой краткосрочного планирования является план сбыта. Он определяет объем продаж за планируемый период. Как правило, план сбыта создается компонентами Обработка данных сбыта (SD) и Контроллинг (CO). Планируемые объемы продаж направляются в компонент Планирование производства, потому что данный компонент согласовывает плановые мощности и работы.

Основной производственный план

Производственный план разрабатывается в тесной координации с планом сбыта. Производственный план определяет производственные мощности и объем потребностей в сырье и вспомогательных материалах. Созданные здесь плановые работы направляются в МВЗ, которые должны обеспечить эти мощности в форме единиц работ. Более того, менеджеры МВЗ должны планировать возникновение затрат и объемы работ, поступающие из других МВЗ, на основе плановых мощностей и работ.

Планирование по МВЗ

Планирование по МВЗ, таким образом, делится на два этапа:

Вместе с планированием сбыта, планирование затрат является отправной точкой для планирования выручки и прибыли.

План выручки и результатов хозяйственной деятельности

Выручку рассчитывают из плановых издержек и оборотов, из которых далее выводится планируемая сумма покрытия. При планировании сбыта используются затраты из планирования по МВЗ и плановые обороты (оцененные посредством ожидаемой выручки).

Финансовый план

Конечно, между планированием затрат, выручки и финансовым планированием существуют взаимозависимости, которые могут иметь ограничительный эффект на производственное планирование и планирование по МВЗ. Поэтому только что изложенная последовательность планирования объединена с составлением бюджета в финансовом планировании.

Полная плановая интеграция концерна (включая интеграцию с финансовым планированием) будет предложена в будущей версии. Поэтому следует согласовывать планирование по МВЗ с другими, уже составленными, планами концерна и узла иерархии МВЗ.

Широкий спектр функциональных возможностей планирования по МВЗ позволяет воспроизводить при планировании все реально происходящие процессы.