Последовательность планирования

Возможности использования

В планировании для МВЗ не существует строгой последовательности. Тем не менее, система SAP рекомендует придерживаться некоторых правил. В виде опции предлагается следующая последовательность:

Процесс

Планирование статистических показателей

SAP советует начать с планирования статистических показателей. Статистические показатели жизненно необходимы при вычислении плановых работ и мощностей, а также в качестве ссылочных баз для разделения и раскладки. Фактическое распределение и раскладки или косвенный перерасчет затрат также используют плановые статистические показатели как ссылочные базы.

Планирование по видам работ

Планирование по видам работ является обычно первым шагом при планировании для МВЗ, так как плановый объем работ и мощностей определяет плановый объем затрат. Все затраты МВЗ связаны с видами работ, делая возможным создание тарифа для каждого вида работ. Во время фактического перерасчета работ МВЗ кредитуются согласно ссылочным базам. Это требует определения и установки плановых тарифов после окончания планирования МВЗ. Только после этого МВЗ можно полностью очистить от затрат. Расчет тарифов представляет собой последний этап планирования для МВЗ.

Планирование первичных затрат

Как правило, первичные затраты планируются после объема работ и мощности, потому что объемы работ необходимы для плановых затрат. Для планирования первичных затрат используют несколько способов (см. Обзор сферы планирования).

Планирование первичных затрат вручную

Затраты на объемы работ/мощности, возникшие благодаря закупкам на стороне или источникам сырья, также должны планироваться. Эти затраты вводятся по МВЗ/виду работ в диалоговом режиме. Для детализированного планирования МВЗ подробнее уровня вида затрат используется единичная калькуляция. Более подробная информация содержится в разделе Детализированное планирование видов затрат.

Первичные затраты планируются, как:

Зависящие от видов работ первичные затраты можно разделить на фиксированные и переменные затраты.

Автоматическое планирование первичных затрат

Дополнительно к планированию первичных затрат вручную можно планировать первичные затраты, основываясь на заранее определенных правилах. В этом случае система SAP R/3 вычисляет плановые значения на основе ваших параметров.

Плановые разграничения

После планирования вручную первичных затрат следующим шагом является планирование разграничений. Разграничения планируются автоматически на МВЗ при помощи надбавочных процентных ставок.

Перед планированием разграничений следует определить их параметры. В большинстве случаев они идентичны фактическим параметрам разграничений. Более подробная информация содержится в разделе Расчет разграничений.

Плановое распределение

Последним шагом в планировании первичных затрат является распределение плановых затрат, которое, как правило, аналогично распределению фактических затрат. Первичные затраты (например, на телефон или отопление) собираются на собирающих МВЗ в течение финансового года и распределяются по отдельным МВЗ согласно предварительно определенным ключам.

Перед распределением плановых затрат следует определить правила распределения. В большинстве случаев они идентичны фактическим параметрам распределения. Более подробная информация содержится в разделе Распределение.

Планирование вторичных затрат

За планированием первичных затрат следует планирование вторичных затрат. Вторичные затраты планируются вручную и автоматически, как количественно, так и по значению.

Планирование вторичных затрат вручную

При планировании вторичных затрат вручную вторичные затраты можно планировать по значению, как потребляемые работы (см. раздел Планирование вторичных затрат). Можно планировать следующее:

Если виды работ планируются вручную, система SAP R/3 создает для получателей предварительную запись кредитования. Система проводит эту кредитовую запись с помощью вида вторичных затрат, хранящегося в основной записи вида работ. При итеративном вычислении тарифов система оценивает вид работ после вычисления тарифа и создает предварительную кредитовую запись. Для каждого вида потребляемых работ система SAP R/3 уменьшает предварительный кредит на сумму введенной работы, используя тариф для помещения значения по виду работ.

Для вида работ “Токарные работы” планируется 10 000 часов в МВЗ 4210. Одна единица работ имеет тариф 45 долл. и перерассчитывается с помощью вида затрат Внутренний перерасчет затрат на производство (620000). Система SAP R/3 проводит кредитовую запись 450 000 долл. Для вида затрат 620000 по МВЗ 4210. Потребляемая работа 100 часов для “Токарные работы” уменьшает предварительную запись кредитования 100ч х 45долл./ч = 4500 долл.

Автоматическое планирование вторичных затрат

При автоматическом планировании вторичных затрат планировать вторичные затраты можно по значению при помощи плановой раскладки или количественно при помощи косвенного перерасчета работ или согласования плана.

Раскладка плана

Плановая раскладка используется для планирования сумм вторичных затрат. Раскладка присваивает итоговые суммы первичных и вторичных затрат согласно предварительно определенным правилам.

Перед прогоном плановой раскладки следует определить правила плановой раскладки. В большинстве случаев они идентичны фактическим параметрам раскладки. Пока эти правила не будут определены, плановую раскладку начинать нельзя. Более подробная информация содержится в разделе Раскладка.

Косвенный перерасчет работ

Косвенный перерасчет работ автоматически присваивает фактические и плановые работы. Работы можно перерассчитывать, используя ключи, определенные самостоятельно. Эта функция не доступна для планирования потребляемых работ вручную или перерасчета фактических затрат. Более подробная информация содержится в разделе Косвенный перерасчет работ.

Согласование плана

Согласование плана используется для проверки и согласования внутрипроизводственного обмена работами. При согласовании плана объем работ, запланированный для МВЗ, приспосабливается к размещенным работам МВЗ-получателей. Более подробная информация содержится в разделе Согласование плана.

Расчет тарифов

Расчет тарифа - последний этап процесса планирования. Система SAP итеративно вычисляет тарифы для всех комбинаций вид работ/МВЗ, затем использует тарифы для оценки обмена работами. Более подробная информация содержится в разделе Расчет планового тарифа.

Составление сметы

Вы можете составлять бюджет МВЗ в любое время независимо от прочих этапов планирования. Составление сметы является еще одним инструментом контроля затрат. Отклонения сметы анализируются в отчете об исполнении сметы. Более подробная информация содержится в разделе Планирование сметы МВЗ.

Перенос плановых данных из других компонентов

Плановая интеграция в системе SAP R/3 позволяет копировать в Учет затрат по МВЗ данные из следующих компонентов: