Формулы периодов при планировании для МВЗ

Использование

При планировании для МВЗ различные ячейки данных соединяются с помощью формул периодов, таких, как:

Фиксированные затраты + переменные затраты=общие затраты

В системе SAP R/3 переменные этих формул соответствуют показателям (или атрибутам) планирования, или значениям показателей, определенных системой. Если введены один или более значений показателя, система SAP R/3 использует для определения, какое значений вычислять. эвристические правила. Если все значения, соединенные формулой, введены вручную, система переписывает одно из введенных вручную значений согласно ранговому списку.

Периодические формулы вычисляются не среди кумулятивных значений обзорного экрана, а всегда по периоду.

 

Система SAP R/3 применяет формулы периодов следующими способами:

 

Введите значения в валюте объекта для показателей Переменные затраты и ФиксирЗатраты в планировании зависящих от вида работ первичных затрат. Значение для общих затрат вычисляется по формуле:

Фиксированные затраты + переменные затраты=общие затраты

Это значение дается в валюте объекта.

 

Независимо от структуры формата планирования затраты из вышеупомянутого примера также пересчитываются через следующие этапы обработки в валюту контроллинговой единицы и валюту транзакции.

 

Возможности

Ниже приводится выбор формул периодов, предлагаемый системой SAP R/3 для планирования объектов Контроллинга.

 

В зависимости от значений, введенных во время планирования, система вычисляет отсутствующие значения решением формул согласно заданным переменным.

 

Фиксированные + переменные = общие (первичные затраты и объемы)

Эта формула действительна для планирования видов затрат и тарифов. Во время вычислений система SAP R/3 придерживается следующих приоритетов:

 

1. Фиксированное + переменное = общее

Если введено фиксированное значение, а так же переменное и общее, переписывается общее значение.

 

Планируются следующие первичные затраты:

Фиксированные 20 долл.

Переменные: 40 долл.

Общие: 80 долл.

 

Система вычисляет общее значение 60 долл. и переписывает значение 80 долл. в соответствии с первым приоритетом.

 

2. Общее - переменное = фиксированное

 

3. Общее - фиксированное = переменное

 

Фиксированные затраты = Общие затраты/Фиксированные объемы = Общие объемы

(Зависящие от вида работ в Учете затрат по МВЗ)

Эта формула используется, если не планируются зависящие от вида работ затраты. Если существуют только общие затраты, система обновляет это значение, как фиксированные затраты.

Общие затраты = общий тариф/единица тарифа * общий объем

Переменные затраты = переменный тариф/единица тарифа * переменный объем

 

Эта формула используется при планировании независящих от вида работ вторичных затрат. Если при планировании по видам работ тарифы введены вручную или выполнен расчет тарифа, эти значения используются в планировании по видам потребляемых работ для оценки планового потребления.

Если ни одного тарифа не запланировано, оценку во время вторичного планирования выполнить нельзя. Переоценка полученных объемов работ тарифами выполняется только после вычисления тарифа или планирования тарифа вручную.

 

Введите в планирование по видам работ следующие значения:

Объем работ фиксированного вида работ Бурение : 100 часов

Объем переменного вида работ Бурение: 200 часов

Фиксированный тариф: 10 долл./час

Переменный тариф: 20 долл./час

Единица тарифа: 1, то есть, тариф действителен для 1 часа вида работ.

Из этого вычисляются следующие затраты для получателя работы.

 

Общие плановые затраты = общая работа * общий объем

= фиксированный тариф + переменный тариф * фиксированный объем + переменный объем)

= (101 + 20/1) * (100 + 200)

= 9000

переменные плановые затраты = переменный тариф * переменный объем

 

= 20/1 * 200

= 4000

Фиксированные плановые затраты = общие плановые затраты – переменные плановые затраты

= 9000 – 4000

= 5000

Фиксированные затраты/переменные затраты = Фиксированное потребление/переменное потребление

Система использует эту формулу в планировании первичных затрат вручную, если все четыре значения запланированы вручную и система определяет нарушение формулы из-за ввода значений. Тогда система переписывает значение ввода согласно следующим приоритетам:

1. Фиксированное потребление = фиксированные затраты * переменное потребление/переменные затраты.

Из введенных значений система сначала определяет фиксированное потребление и переписывает введенное вручную значение.

 

2. Переменное потребление = переменные затраты * фиксированное потребление/фиксированные затраты

 

Запланировано следующее:

Планирование первичных затрат:

Фиксированные затраты: 2000 долл.

Переменные затраты: 3000 долл .

Планирование по видам работ:

Фиксированный объем: 100 часов

Переменный объем: 300 часов

 

Система выполняет следующие вычисления:

 

2000 долл./3000 долл. = 100ч/300ч

Поскольку все значения спланированы вручную и отношения в формуле не идентичны, система переписывает значение Потребл. фикс .

Фиксированное потребление = 2000 долл. * 300 ч/3000 долл. = 200 ч

 

При значении фиксированного потребления 200 часов формула снова верна.

 

 

Пересчеты валюты

Во время планирования вручную выполняются все необходимые пересчеты валюты. Как правило, система SAP R/3 выполняет планирование вручную в валюте контроллинговой единицы. Кроме того, можно использовать плановые значения в транзакции, валюту объекта или произвольно выбранную валюту (см. также Валюты планирования). Для этого необходимо добавить в соответствующий формат планирования еще один столбец на каждую дополнительную ведущую сумму в другой валюте (см. также Руководство по внедрению системы для Учета затрат по МВЗ, раздел Определение собственного формата планирования). Возможны следующие пересчеты:

 

валюты контроллинговой единицы в валюту транзакции,

валюты контроллинговой единицы в валюту объекта,

валюты контроллинговой единицы в произвольно выбранную валюту,

 

валюты транзакции в валюту контроллинговой единицы,

валюты объекта в валюту контроллинговой единицы,

произвольно выбранной валюты в валюту контроллинговой единицы.